寄宿家庭税务问题｜留学生报税避坑指南：当IRS突然发函时，你该立刻做这3件事

寄宿家庭税务问题｜留学生报税避坑指南：当IRS突然发函时，你该立刻做这3件事 在美国，越来越多的国际留学生选择入住寄宿家庭（Homestay），既为节省开支、融入本地生活，也因学校住宿资源紧张。但鲜为人知的是，这种看似普通的居住安排，可能悄然触发美国国税局（IRS）的关注——尤其当寄宿家庭收取费用、提供食宿服务，或留学生以“家庭成员”名义申报抵扣时，极易引发税务合规风险。 首先需明确：寄宿家庭并非天然免税。若美国家庭向留学生收取固定月租（含餐食与住宿），该收入属于应税服务收入，需在Form 1040 Schedule C中申报；若未申报且金额累计较大，IRS可能通过银行流水、PayPal记录或第三方平台（如Homestay.com）数据交叉比对发出Notice CP2000或Letter 525。而留学生若误将寄宿费用当作“教育支出”申请抵扣，或擅自填写Form 8863 claiming AOTC（美国机会税收抵免），则构成事实性申报错误。 当IRS来函，切忌拖延或忽视。第一件事：立即核对函件编号与引用税表年份，确认是否为信息比对类通知（如CP2000）还是审计启动函（如LTR 1153）。第二件事：调取当年全部资金往来凭证——包括银行转账截图、汇款附言、微信/支付宝账单（需英文翻译公证）、寄宿协议（如有）及房东手写收据（注明日期、金额、服务内容）。第三件事：在函件规定时限内（通常30天）提交Form 12661书面说明，清晰区分“个人生活消费”与“可抵扣教育相关支出”，并附IRS认可的证明材料。注意：仅凭口头解释或非正式聊天记录无效。 值得警惕的是，“留学生=免税群体”是常见误区。F-1学生在美停留超5个日历年即视为税务居民，须就全球收入申报；即便为非居民，其在校外实习（OPT/STEM OPT）所得、奖学金中用于食宿的部分，仍可能被IRS认定为应税收入。而寄宿家庭若长期、规律性接收国际学生并收费，已实质构成小型商业行为，必须注册EIN、按季缴纳预估税（Form 1040-ES），否则面临滞纳金+利息+20%疏忽罚款。 最后提醒：勿轻信“代报税包过”中介。真正合规的操作是——留学生如实申报自身收入与身份状态；寄宿家庭主动评估业务性质，必要时咨询EA（Enrolled Agent）或CPA；双方保留至少三年完整凭证。税务无小事，一次疏忽可能影响未来H-1B抽签、绿卡申请甚至入境记录。现在就检查你的2025年报税草稿，把“寄宿家庭税务问题”列为优先复核项。